去年,天马精化(002453)收购大股东天马集团持有的山东天安化工股份有限公司51.72%股权时,引发了不小的争议。彼时天安化工股权转让价格为3.58元/股,这已经比天安化工定向增发时3元/股的价格高出了不少。然而时隔近半年,当天马精化再次收购天安化工28.56%股权时,天安化工股权转让价已高达6.8元/股,与此前3.58元/股相比,接近翻番。
天马精化今日公告称,公司拟以6.8元/股的价格收购天安化工股东部分股权,数量为1656.48万股,占天安化工股权总数的28.56%,合计金额为1.13亿元。天马精化这次特别强调此次收购股权的交易不构成关联交易。若此次股权收购完成后,天马精化持有天安化工的股权数量将占天安化工股权总数的81.43%。
根据审计报告,截至2012年3月31日,天安化工资产总额2.06亿元,净资产1.5亿元,营业收入2869.67万元,净利润148.82万元。而另一会计事务所根据收益法的评估结果则是,截至2012年3月31日,天安化工全部净资产的评估值为4.39亿元。天马精化最终选定以收益法评估结果作为最终评估结论。参照收益法评估值4.39亿元,折合每股净资产7.57元,综合考虑天安化工经营状况及未来盈利能力等因素,经交易双方协商确定为天安化工股权转让的价格为6.8元/股,与半年前的股权转让价格相比近乎翻番。
天马精化称,天安化工主营产品为光气及光气化产品,是公司光气及光气衍生产品的主要供应商。光气是一种重要的中间体,在农药、医药、工程塑料、聚氨酯材料等方面有广泛用途。近期,天安化工已获得山东安监督局下发的改扩建5万吨/年光气及光气化衍生产品项目的安全许可意见书,天安化工光气产能将从2万吨扩建到5万吨。该项目建成投产后,将有利于提高天安化工和天马精化的的盈利能力,产生较好的经济效益。